연말 정산 시 홈택스 간소화 시스템으로 조회 가능한 자료 항목을 알려드리고자 합니다. 연말 정산하다 보면 간소화 시스템에서 자동 조회가 되는지 헷갈리는 자료들이 있는데요. 아래 글에서 확인하시면 연말정산 시 도움이 되리라 생각됩니다.
연말정산
소득에 따라 소득세를 계산하여 실제 소득에 비해 세금을 이미 많이 납부하였으면 돌려주고 적게 내었으면 더 받아가는 과정입니다.
연말정산에서는 인적공제와 연금보험료 공제를 하게 됩니다. 그리고 지출 소비 공제에서 소득 공제 해당 항목과 세액공제의 해당 항목으로 나누어집니다.
소득공제란?
소득을 내기 위해 발생한 비용으로 인정하여 소득을 조정하여 과세표준을 조정하는 것입니다. 과세표준이란 소득세를 결정하는 기준인데 소득공제로 인해 과세표준 금액이 줄어들면 세율이 줄어들게 되는 것입니다.
※ 종합소득 과세표준
=근로소득금액 - 인적공제 - 연금보험료 공제 - 특별소득공제 - 그 밖의 소득공제 + 소득공제 종합한도 초과액
| 과세표준 | 기본세율 |
| 1,200만원 이하 | 과세표준의 6% |
| 1,200만원 초과~4,600만원이하 | 72만원+(1,200만원초과금액의15%) |
| 4,600만원초과~8,800만원이하 | 582만원+(4,600만원초과금액의24%) |
| 8,800만원초과~1억5천만원이하 | 1,590만원+(8,800만원초과금액의35%) |
| 1억5천만원초과~3억원이하 | 3,760만원+(1억5천만원초과금액의38%) |
| 3억원초과~5억원이하 | 9,460만원+(3억원초과금액의40%) |
| 5억원초과~10억원이하 | 17,460만원+(5억원초과금액의42%) |
| 10억원초과 | 38,460만원+(10억원초과금액의45%) |
세액공제란?
계산된 세액에서 세금을 한 번 더 감액해 주는 항목입니다. 소득 공제보다 직접적으로 덜어내는 세액공제가 실질적으로 돌려받는 효과가 크다고 할 수 있습니다.
홈택스 간소화 서비스에서 조회 가능한 자료 항목
1. 국민연금 보험료
-국민연금보험료 납입금액
2. 소득 공제 항목
① 주택자금
-주택임차차입금 원리금 환급액
-장기주택저당차입금 이자 상환금액
② 개인연금저축
-개인연금저축 납입금액
③ 주택마련 저축
-주택마련 저축 납입금액
④ 소기업, 소상공인 공제부금
-소기업, 소상공인 공제 부금 납입금액
⑤ 중소기업 창업투자조합 출자
-벤처기업투자신탁 납입금액
⑥ 신용카드 등 사용금액
-신용카드 직불카드, 기명식 선불카드, 선불식 교통카드 사용금액
대중교통비
전통시장 사용금액 도서, 공연, 신문구독료
미술관, 박물관 사용분
⑦ 현금영수증 사용금액
대중교통비
전통시장 사용금액 도서, 공연, 신문구독료
미술관, 박물관 사용분
⑧ 장기 집합투자증권저축
-장기 집합투자증권 저축 납입금액
3. 세액 공제 항목
① 연금 계좌
-연금저축계좌 납입금액
-퇴직연금계좌 납입금액
② 보장성 보험료
-보장성 보험료 납입 금액 *주택임차보증금 반환 보증보험료 포함
-장애인 전용 보장성 보험료 납입금액
③ 치료비
-의료기관에 지출한 의료비
-약국에 지출한 의약품(한약 포함) 구입비
-노인장기요양보호법에 따라 실제 지출한 본인 부담금액
-(제출기관 등록 시 조회 가능) 시력보정용 안경, 콘택트렌즈 구입비용
-(제출기관 등록 시 조회 가능) 보청기, 장애인보장구, 치료 용구 구입비용
-산후조리원 비용
④ 교육비
-초, 중, 고교 대학(원) 교육비 납입금액 :입학금, 수업료 등 공납금 외에 학교급식비, 교과서 대금 및 방과 후 학교 수업료 포함
-직업능력개발 훈련비 납입금액
-학자금 대출 원리금 상환 금액
-유치원, 어린이집 교육비 납입금액
-(제출기관 등록 시 조회 가능) 학점인정(독학학위) 교육비 납입금액
-(제출기관 등록 시 조회 가능) 취학 전 아동의 학원, 체육시설 교육비 납입금액
-(제출기관 등록 시 조회 가능) 장애인 특수교육비 납입금액
⑤ 기부금
-전자 기부금 발행금액
-(제출기관 등록 시 조회 가능) 전자 기부금 발행금액 이외 기부금액
⑥ 월세액
-공공임대주택사업자에게 지급한 월세액
홈택스 연말정산 제출 시 빠뜨린 증명 서류 없는지 확인
홈택스 연말정산 제출 시 빠뜨린 증명 서류 없는지 확인
홈텍스 연말정산 간소화 시스템을 이용하면 대부분은 간소화 시스템 내에서 조회가 되지만 일부 항목의 경우에는 별도로 증빙해야 하는 서류가 있습니다. 연말 정산을 잘 챙겨 받으려면 따로
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연말정산 시 홈택스 간소화 세비스에서 조회 가능한 항목에 대해서 알아보았습니다. 소득공제 항목과 세액공제 항목 중 빠진 항목 없이 조회하셔서 연말정산 진행하실 때 도움이 되었으면 좋겠습니다.
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